- 作者：雨露
- 發表時間：2022-11-12 17:12:32
01 收款，嚴查！
案例一:個人賬戶收取營業款，逃稅判3年
案件經過：2013年至2014年期間，被告人黃某擔任本轄區京通某（武漢）汽車服務有限公司法定代表人。其指使該公司財務人員通過個人賬戶收取營業款項，再以其他憑證代替發票使用的方式逃避繳納稅款共計人民幣1883018元，占該公司同期應繳納稅額的97.17%，且該公司經稅務機關依法下達追繳稅款通知后仍未補繳稅款。2017年11月6日，被告人黃某被抓獲。2018年4月9日，京通某（武漢）汽車服務有限公司補繳稅款人民幣1825630元。
處罰決定：①被告人黃某犯逃稅罪，判處有期徒刑三年，緩刑五年，并處罰金人民幣200000元；②本案補繳稅款人民幣57388元，由本院發還稅務機關。
案例二:稅局突襲！徹查10年內的私戶收款記錄！
2020年5月，廈門市稅務局收到實名舉報信件，稅局初步檢查發現，該企業長虧不倒，不符合常理。
案件經過：稅局約談舉報人舉報人提供3大箱資料：包括廈門某五金公司近10年間的倉庫出倉單存根聯143本、倉庫賬簿7本、對賬單3本，訂購單（合同）1本、收款收據以及倉庫出倉單財務聯101本等材料。并稱該設有內外兩套賬，內賬記錄雖不規范，但相關的貨物出倉、收款等憑證都有留存。
稅務局調取公司10年賬簿，并依法調取法人、出納等人個人銀行賬戶流水明細。
稅務局經與第三方技術部門合作，利用數據處理軟件，對憑證資料信息與銀行賬戶流水數據實施了相似性比對和批量處理。經過分析和對比，大部分相關賬戶的流水信息中都找到了對應的收款“印跡”。
經核查：該公司自2007年以來，在10年間通過員工私人賬戶收取銷售款項，共計隱瞞銷售收入5290.07萬元。處罰：補繳稅費1198.27萬元、加收滯納金和罰款905.32萬元。
02稅局5大措施監控私戶收款！
企業要小心了！
隨著稅收大數據的應用，稅務監管將更加精準化、智慧化。稅局5大措施監控私戶收款，私人賬戶收支款的企業，要小心了！
一、多部門信息交換和共享
稅務稽查不僅僅依托金稅三期和已正式啟動建設的金稅四期系統，還依靠第三方力量——銀行、國土、住建、公安、民政、社會保障、交通運輸、工商管理等部門的支持來查稅。
二、一人一稅號一人一檔案
現在不僅僅企業一個稅號終身不變，個人也是一樣，金稅四期+大數據下，每個人的身份證號唯一且都聯網！同樣對替收工資的人來說也有風險。
三、大數據分析掃描
金稅工程+智慧稽查系統+大數據，無不展示著稅務走在了高科技的前沿，通過大數據實時對涉稅信息進行掃描、分析和識別。
四、分級分類管理
對高收入高凈值人員重點監管分三大類，兩個級別進行管理。三大類：高收入人群；高凈值人群；一般人群。兩個級別：高收入高凈值的人群是在市一級稅務機關以上，也就是省市稅務機關進行監督管理；一般人群在下面的縣區稅務機關監督管理。
五、建立個人納稅信用體系
除了對企業建立稅務信用等級，稅務機關計劃以后會對我們每個自然人進行納稅信用等級評估。對重大涉稅違法犯罪案件，依法從嚴查處曝光并按照有關規定納入信用記錄，實施多部門聯合懲戒。
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